Afin d’optimiser au mieux votre déclaration Revenus 2025 et pour les années suivantes, nous vous invitons à explorer les différents dispositifs fiscaux offrant un avantage (réduction ou crédit d’impôt).

La déclaration Revenus 2025 sur papier concerne uniquement les contribuables qui n’ont pas accès à internet. La date limite des déclarants papier est le 19 mai. Pour les autres, la déclaration en ligne est obligatoire. Les délais de la campagne 2025 sont établis par département :

  • Jeudi 21 mai pour les résidents des départements 01 à 19 et les non résidents français.
  • Jeudi 28 mai pour les habitants des départements 20 à 54.
  • Jeudi 4 juin pour les résidents des départements 55 à 95, ainsi que les DOM.

Le barème progressif de l’impôt est revalorisé de 0,9 % pour suivre l’inflation. Cette indexation permet aux contribuables dont les revenus 2025 ont stagné ou diminué d’obtenir une baisse d’impôt cette année. Pour ceux dont les revenus ont augmenté au-delà de l’inflation, la hausse d’impôt ne s’appliquera que sur la fraction excédentaire. D’autres éléments sont également indexés dans la même proportion de 0,9 %, tels que les pensions alimentaires, l’avantage lié au quotient familial et la décote pour les foyers les plus modestes.

Abattement pour seniors / invalides

L’abattement automatique pour les plus de 65 ans ou invalides dont le revenu net global 2025 ne dépasse pas 17 670 € est de 2 822 €. Jusqu’à 28 430 € de revenu, il est de 1 411 €.

Autres avantages pour les familles

Le quotient familial est revalorisé, ce qui porte l’économie d’impôt maximale procurée par chaque demi-part supplémentaire à 1 807 € (contre 1 759 € l’an dernier). Ce calcul s’applique aussi au rattachement des enfants majeurs poursuivant des études. Par ailleurs, si vous soutenez financièrement un enfant majeur dans le besoin, mais non rattaché à votre foyer fiscal, vous pouvez déduire jusqu’à 6 855 € (sur justification). La réduction d’impôt qui en résulte est calculée en fonction de votre tranche marginale d’imposition. Ainsi, par exemple, si votre tranche d’imposition est de 30 %, la baisse d’impôt est de 2 056 €.

Enfin, le salaire perçu par un étudiant de moins de 26 ans est exonéré jusqu’à 5 405 €, ou jusqu’à 21 622 € s’il est en stage ou en contrat d’apprentissage. Seul l’excédent doit être déclaré, et ces exonérations s’appliquent indépendamment du rattachement de l’étudiant à votre foyer.

Réduire son impôt grâce à l’investissement

  • L’acquisition de forêts, de bois ou terrains à boiser, ainsi que les travaux forestiers, donnent droit à un crédit d’impôt représentant 25 % des dépenses retenues, dans la limite de 6 250 € pour une personne seule ou 12 500 € pour un couple.
  • L’option pour la réduction d’impôt Denormandie pour un investissement dans l’immobilier ancien est maintenue jusqu’en 2026.
  • La réduction d’impôt pour souscription à des parts de sociétés foncières solidaires, ou d’entreprises solidaires d’utilité sociale, est renforcée au taux à 25 % jusqu’à fin 2025. La réduction d’impôt de 30 % ou 50 % est créée pour souscription de parts de PME qualifiées de « jeunes entreprises innovantes » réalisée entre 2024 et 2028. Les investissements dans des PME, FIP ou FCPI ouvrent droit à une réduction de 18 %

Locations de meublé de tourisme : un régime fiscal durci

Vous disposez d’un logement touristique meublé mis en location de façon saisonnière. Pour l’imposition des revenus 2025 (déclarés en 2026 au régime MICRO), le durcissement du régime s’applique :

  • Pour un logement non classé : l’abattement sera de 30 % jusqu’à 15 000 € de loyers annuels.
  • Pour un logement classé : l’abattement sera de 50 % jusqu’à 77 700 €. Au-delà des différents seuils ci-dessus, vous relevez du bénéfice réel, ce qui exige d’établir une comptabilité !

Précisions

Voici quelques précisions à apporter à l’administration sur votre état civil, situation de famille ou tout changement en 2025.

  • Divorce, mariage, pacs, décès en cours d’année, naissance, situation de parent isolé
  • Situation de handicap, pension d’invalidité, carte mobilité inclusion avec mention « Invalidité »
  • Titulaire de la carte du combattant ou d’une pension militaire d’invalidité, ou de victime de guerre
  • Rattachement d’enfant majeur à votre foyer fiscal ou frais engagés pour les besoins de vos enfants étudiants
  • Déménagement en 2025 ou 2026

Réduction ou crédit d’impôt pour les familles

Plusieurs réductions d’impôt sont bonifiées pour la déclaration des revenus 2025 :

  • La réduction d’impôt de 75 % jusqu’à 1 000 € de don pour les associations d’aide aux personnes en difficulté, est portée à 2 000 € pour les versements entre le 14 octobre 2025 et fin 2026.
  • Les versements faits pour la Sauvegarde du Patrimoine religieux auprès de la fondation du patrimoine ouvrent droit à une réduction d’impôt de 75 % (limitée à 1 000 € de dons (non reconduite en 2026).
  • Le crédit d’impôt pour installation d’un système de recharge pour véhicules électriques est de 500 € par système de charge dont l’horaire est pilotable.
  • Le crédit d’impôt pour l’installation d’équipements permettant l’adaptation des logements à la perte d’autonomie ou au handicap est de 25 %. Il est réservé aux contribuables âgés souffrant d’une perte d’autonomie, ou aux personnes handicapées (incapacité de 50 %), justifiant de conditions de ressources (revenus intermédiaires et modestes en 2025). Il sera supprimé pour les travaux payés en 2026.

Le crédit d’impôt pour emploi à domicile est recentré !

Le crédit d’impôt couvre 50 % des dépenses engagées pour les services à domicile (garde d’enfant, ménage, jardinage, soutien…), dans la limite de 12 000 € par an (plafond majorable à 20 000 €). Les services rendus à l’extérieur du domicile sont exclus, sauf s’ils font partie d’un ensemble de services à la résidence. Pour les personnes âgées ou fragiles, les services de téléassistance/visio-assistance et la livraison de repas sont toutefois considérés comme situés au domicile. Même si vous bénéficiez de l’avance immédiate via Cesu+ ou les plateformes agréées, la déclaration des dépenses reste obligatoire !

Pour aller plus loin sur les nouveautés de Déclaration Revenus 2025, consultez le site des Impôts

Les conseillers d’AS Entreprises se tiennent à votre disposition pour tout conseil, et pour l’établissement de vos déclarations.

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